外汇远期合约损益怎么算的,外汇远期合约损益怎么算出来的

①远期外汇合约公允价值的理解和计算

远期外汇合约公允价值的计算公式为：
远期外汇合约公允价值的计算公式为：
合同资产负债表日的公允价值=（合同约定的远期汇率-资产负债表日金融市场上存在的同一交割日远期外汇合同的远期利率）×交割外汇金额期限×贴现率
(6.3-6.28) 这是约定汇率与实际利率之间的差额。 (6.3-6.28) × 5 000 000 指到期交割价值 5 000 000 美元。这里计算的公允价值是2012年12月31日的公允价值，即从2012年12月31日到合同签订日2013年2月28日有2个月。这两个月期间的折现率为(1+ 5.4%×2/12）。此时( 6.3-6.28)×5 000 000/(1+5.4%×2/12)为远期外汇合约价值的现值，即远期外汇合约的公允价值。
从2012年12月31日到合同日2013年2月28日还有2个月，所以选择的约定汇率应为2个月远期汇率，即1美元=6.3元人民币， 1美元=6.35人民币为2013年2月28日实际利率； 1美元=6.25人民币是合同签订时2012年12月1日的实际利率，因此不能使用这两个利率。

②远期合约价值的计算公式是什么？

计算公式为：当日盈亏=（卖出成交价-当日结算价)*卖出量+(当日结算价)-买入成交价)*最后买入量+(前一交易日结算价-前一日结算价)*(前一交易日卖出持仓量-买入期货断定前一交易日的离子），期货实行保证金制度，保证金一般为期货合约价值的10%，合约价值为当日结算价。合约价值等于期货股价指数乘数，因此合约价值在期货股价指数和合约乘数的影响下发生变化。在其他条件相同的情况下，合约乘数越大，合约价值越大，意味着期货合约对股指的价值越大。
当日交易保证金=当日结算价*当日交易后持仓总额*交易保证金比例。这两个公式展示了期货公司如何在当日交易后收取客户持仓的盈亏结算和保证金（不考虑客户开仓平仓时当日交易的盈亏）
具备其他条件保持不变，合同价值随着标的指数的增加而增加，期货合约的价值也是如此。恒生指数期货合约价值推出时，合约价值但健康指数低于2,000点（合约乘数为50港元），因此期货合约价值并未超过10万港元。 2009年恒生指数合约价值突破2,000()点，恒生指数期货合约价值突破100万港元。.
扩展资料：
1．远期合约公允价值的计算？
因此，远期合约公允价值的计算公式为：资产负债表日远期合约的公允价值=（合同约定的远期汇率-存在于同一交割日的远期合约资产负债表日金融市场利率）（期间利率）×到期交割金额 理解为内在价值，然后乘以贴现率nt 率来反映时间价值。
2。了解远期合约的公允价值？
简单理解，远期合约的公允价值包括两部分，内在价值和时间价值。内在价值是指合同金额与资产负债表日金融市场上存在的同一交割日远期合同金额之间的差额。时间价值就是折现后的价值。
3。远期合约的公允价值如何计算
假设在资产负债表日，买入与持有的远期合约交易方向、金额、数量、到期日相同的远期合约价格，并与此进行比较以您持有的远期合约购买日的价格来确定公允价值变动。当然，一般需要向银行询问价格！
4。远期合约的价格和价值有什么区别，它们的价值是如何决定的d？
这是一个标准化的远期合约。远期合约的交割时间由双方约定，交割时间由交易所规定。远期合约交易金额由双方约定，金额以交易为准。指定单位进行交易。例如：甲乙双方约定在100天内以53000/吨的价格向B公司采购100吨铜。此类协议属于远期合同，由双方自行协商确定。如果是这样，则交割时间和价格由交易所监管和标准化。例如，A公司在市场上购买了100吨铜，但交货时间可能不是正好100天后，价格也可能不是53000/吨。一切都取决于交换。

③我最近从事对冲远期外汇交易，但是盈亏的具体计算方法是怎样的？

（1）即期外汇汇率EUR/USD=0.9210，3个月欧元贴水20点，3个月远期汇率EUR/USD=0.9230
①美国进口商如果不采取保值措施，将产生成本3个月后支付100万欧元94.3万美元；
如果立即付款，所需美元数量为921,000美元；与立即付款相比，损失为（943,000-921,000）=22,000美元
②若远期保值需要923,000美元；与不做远期相比，损失为（943,000-923,000）=20,000美元被避免了。
(2) 市场汇率为GBP/USD=1.6260/90，预期汇率为GBP/USD=1.6160/90
① 如果预测正确，美国出口商将收到美元3个月后100,000*1.6160=161,600，小于当前收款：162,600-161,600 = 2,000美元
② 如果3 1个月后掉期利率为50/30，即远期汇率为英镑/美元=1.6210/60。美国出口商可以与银行签订为期3个月的远期合约，在签订出口合同的同时出售10万英镑。到期收到的10万英镑可兑换162,100美元，比预期汇率多162,100-161,600美元。
③也有可能保值但预测错误。远期外汇交易本身就锁定了未来。收入（或支出）对冲行为，既防止损失又防止收益。

④ 远期外汇合约的会计处理如何？ }

远期外汇合约的会计处理通常包括：收入确认方法、企业所得税会计方法、存货计价方法、坏账损失会计方法、固定资产折旧方法、合并报表编制方法会计报表、外币折算的会计处理方法等。不同的处理方法会影响会计数据的一致性和可比性，从而影响会计数据的使用。

注：远期外汇合约也称为期货外汇交易。是指外汇买卖双方首先签订合同，约定外汇的数量、汇率和未来交割时间。当指定的交货日期到达时，双方将签订合同。合同规定了货币收付的外汇交易的办理。

（四）远期外汇合约盈亏如何计算延伸阅读：

远期外汇合约特点：

1.外汇远期合约的交易地点不固定，通常通过现代通讯手段进行。交易时间不受限制，全天24小时都可以交易，所以是不受限制的兄弟市场。

2.外汇远期合约是双方协商一致达成的协议。它可以灵活地满足交易双方在交易币种、汇率、交割方式、金额等方面的偏好，因此是一种非标准化合约。 。

3.远期外汇合约的双方必须承担信用风险。

⑤如何计算远期外汇合约对税前利润的影响

汇兑损益发生在以下两种情况：
一是进行外汇交易时汇兑业务 汇兑损益；另一类是持有外币货币性资产和负债期间，因汇率变动而导致外币货币性资产或负债价值变动而产生的损益。
扩展资料：
根据我国现行会计制度规定，企业应计算除会计期间（月、季度或年）结束时的损益变动。
上述第一种情况产生的汇兑损益是指因办理外汇业务时的市场汇率与会计期末市场汇率差异而产生的汇兑损益。这种汇兑损益的计算比较简单，这里不再详细描述。
第二种情况汇兑损益的计算比较复杂。本文拟从两个不同的角度来谈谈这种情况下计算汇兑损益的两种方法。
1.消除算法。即汇率发生变化的货币性外币账户中的外币金额按每笔交易计算其价值变化，而汇率发生变化的货币性外币账户中未发生变化的外币金额按每笔交易计算。不考虑变化率。
计算公式为：某货币性外币账户发生的汇兑损益=账户期初外币金额×（期末汇率-期初汇率） +本期该账户增加的外币金额×（期末汇率-该业务发生时的汇率（市场汇率）-本期该账户减少的外币金额 发生的是
2、综合差额法 该方法首先计算货币性外币账户期末余额，按照期末市场汇率折算为记账本位币金额，然后按照业务发生时的市场汇率与外币账户中的各外币金额折算。比较记账本位币金额，所得差额为本期发生的汇兑损益。
计算公式为：某货币性外币账户发生的汇兑损益=外币账户期末余额×期末汇率-（外币账户期初外币金额×期初汇率+本期账户每增加一笔外币金额，账户就发生汇兑损失；否则，相反。